Реєстрація компанії в США

Відкриття компанії в США – це відмінний спосіб розширити свій бізнес закордоном. Реєстрація товариства з обмеженою відповідальністю (USA limited liability company) є найкращим способом здійснення підприємницької діяльності нерезидентами США. У США будь-хто може зареєструвати компанію та займатись підприємницькою діяльністю, для цього не потрібно бути громадянином США або американською компанією.
Як зазначено вище, відкриття ТОВ у США є найкращою бізнес-структурою для використання. Власники ТОВ називаються учасниками. Більшість штатів не обмежують право власності, тому членами можуть бути фізичні особи, корпорації, інші ТОВ та іноземні організації. Немає максимальної кількості учасників. Більшість штатів також дозволяють ТОВ з одним учасником, які мають лише одного власника.
Учасники захищені від особистої відповідальності за корпоративні рішення чи дії, а їхні особисті активи захищені, якщо компанія потрапить у борги або будь-які інші проблеми фінансового чи репутаційного характеру. ТОВ також звільняються від суворих правил ведення бухгалтерського обліку, яким підпорядковані С та S-корпорації.
Найважливішим фактором, який Вам потрібно буде врахувати при створенні Вашої ТОВ у США є відповідність і забезпечення дотримання всіх державних і федеральних вимог, щоб Ви могли легально розпочати та вести бізнес у США.

Процес реєстрації компанії в США дещо відрізняється залежно від штату та в основному залежить від того, чи реєструєте Ви ТОВ чи корпорацію.
Оскільки найбільш зручною та комфортною організаційно-правовою формою ведення бізнесу нерезидентами в США є ТОВ, то розглянемо основні етапи його створення:
– обрати штат;
– обрати унікальну назву свого ТОВ (LLC);
– найняти послугу зареєстрованого агента;
– подати заявку про реєстрацію в державні органи;
– створити операційну угоду з ТОВ;
– отримати ідентифікаційний номер роботодавця (EIN) https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/how-to-apply-for-an-ein;
– отримати фізичну поштову адресу в США;
– відкрити банківський рахунок в США;
– підготуватись до подання податкової декларації у США.

Технічно Ви можете розпочати та володіти бізнесом в США, не будучи громадянином США. Керувати ТОВ за межами Сполучених Штатів є законним, проте Вам не дозволять в’їзд в країну без дійсної робочої візи. У США доступні різні види бізнес-віз, однак найпопулярнішою серед підприємців є віза типу Е-2.
Нижче ми наведемо три основні вимоги для отримання візи Е-2:
1) Ви повинні бути громадянином країни, з якою Сполучені Штати підписали Договір про дружбу, торгівлю або мореплавання;
2) Ви повинні вже інвестувати або плануєте інвестувати велику суму грошей (принаймні 100 000 доларів США) у американську фірму;
3) Ви повинні бути в змозі продемонструвати, що володієте контрольним пакетом акцій Вашої компанії (50% або більше).
Підприємець може отримати «Зелену карту» через інвестиції, що дозволить йому стати постійним жителем США. Однак, закон поширюється лише на іноземних інвесторів, які можуть інвестувати 1 мільйон доларів у нове комерційне підприємство (або мінімум 500 тисяч доларів у визначених регіонах зайнятості).

Зазвичай доцільно створювати ТОВ у штаті без державних податків, тому Вам потрібно платити тільки федеральні податки США.
Для цілей бізнесу, якщо Вам потрібно відкрити офіси або мати фізичну присутність у певному штаті, Вам потрібно буде створити ТОВ у цьому штаті.
Крім того, вибираючи штат для створення свого ТОВ у США, як правило, найкраще спочатку розглянути, чи буде у Вас фізичний офіс чи присутність співробітників, або робоче місце.
Якщо Ви визначились з цими моментами, можна остаточно обирати свій штат.
Тобто, обираючи штат для реєстрації ТОВ перш за все необхідно звернути увагу на систему оподаткування у конкретному штаті та визначитись з фізичною присутністю в офісі.

Кожен штат власні правила щодо того, які типи назв дозволені для ТОВ. Загалом при виборі назви компанії Вам необхідно дотримуватись наступних вказівок:
1) Ваша назва має містити фразу «компанія з обмеженою відповідальністю» або одну з її абревіатур (LLC або L.L.C.).
2) Назва Вашої компанії не може містити назву, що може сплутати назву Вашого ТОВ з державною установою (наприклад, ФБР, Казначейство, Державний департамент тощо).
3) Заборонені слова (наприклад, банк, адвокат, університет) можуть вимагати додаткових документів і ліцензій, щоб стати частиною Вашого ТОВ.
4) Перевірити, чи доступна URL-адреса. Ми рекомендуємо перевірити, чи доступна назва Вашої компанії як веб-домен. Навіть якщо Ви не плануєте створювати бізнес-сайт сьогодні, Ви можете купити URL-адресу, щоб запобігти її придбанню іншими.

Що таке «зареєстрований агент»? Зареєстрований агент- це особа або компанія, яка надсилає та отримує юридичні документи від Вашого імені.
Більшість штатів вимагають від кожного ТОВ призначити зареєстрованого агента. Ваш зареєстрований агент має бути резидентом штату, у якому Ви ведете бізнес, або бути корпорацією, уповноваженою вести бізнес у цьому штаті.
Як правило, нерезиденту, який має бажання вести бізнес в США, краще найняти послугу зареєстрованого агента, адже агент, якого Ви наймете, матиме фізичну адресу в штаті Вашої компанії, подаватиме за Вас реєстраційні документи, отримуватиме та опрацьовуватиме вхідну кореспонденцію.

Для того, щоб офіційно зареєструвати ТОВ в США, Вам необхідно підготувати та подати документи для реєстрації до державних органів.
Основним установчим документом ТОВ в США є статут. Також в штатах його називають Certificate of Formation або Certificate of Organization. В установчому документі зазначається організаційно-правова форма Вашої підприємницької діяльності.
Статут – це простий документ, який описує основи Вашого ТОВ. Він містить інформацію про назву компанії, адресу, імена учасників і зареєстрованого агента.

Операційна угода не є обов’язковою у більшості штатів, але бажано її мати. Що таке операційна угода?
Операційна угода – це юридичний документ, що визначає право власності та порядок роботи ТОВ.
Чому операційні угоди важливі? Комплексна операційна угода гарантує, що всі власники бізнесу домовились про порядок ведення бізнесу, що значно зменшує ризик виникнення конфліктних ситуацій між ними.
В операційну угоду можна додати такі розділи, як:
– частка кожного члена ТОВ, що визначена у відсотках;
– зобов’язання та право голосу членів ТОВ;
– визначення основних прав та обов’язків членів ТОВ;
– розподіл прибутку та збитків між учасниками ТОВ;
– правила проведення зборів та голосування;
– питання, що пов’язані безпосередньо з управлінням ТОВ;
– положення щодо продажу учасником ТОВ своєї частки та порядок виходу зі складу ТОВ;
– положення щодо переходу частки учасника ТОВ у випадку його смерті.
Оскільки операційна угода є внутрішнім документом ТОВ, то Ви не повинні подавати його до державних органів штату (виключення стосуються тільки Каліфорнії, Нью-Йорка та Міссурі).

Вам необхідно отримати ідентифікаційний номер роботодавця, який є податковим номером для Вашого ТОВ.
Для чого взагалі потрібен EIN?
– відкриття комерційного банківського рахунку;
– реєстрація в податковій США для сплати податків;
– найму працівників.
Щоб отримати EIN Вам не потрібен ні номер соціального страхування (SSN), ні індивідуальний податковий номер (ITIN), ні поштова адреса в США.
Незважаючи на те, що резиденти США можуть отримати ці ідентифікаційні номери EIN онлайн на сайті https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/employer-id-numbers, однак, для нерезидентів існують і інші способи отримати EIN, наприклад, факсом або поштою.
Факс.
Якщо Ви бажаєте самостійно заповнити та подати документи для отримання ідентифікаційного номеру роботодавця EIN, то заповнення форми IRS Form SS-4, що міститься на сайті Федеральної податкової служби США, Application for Employer Identification number (https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fss4.pdf) та направлення її факсом. Зазвичай, на отримання відповіді необхідно чекати до одного тижня.
Ось наводимо список номерів факсів, які використовуються IRS для подання форми SS-4, залежно від того, чи знаходиться головний офіс або агентство Вашої компанії (або Ваше місце проживання) у США чи за межами США https://www.irs.gov/filing/where-to-file-your-taxes-for-form-ss-4.

Поштою.
Подання форми SS-4 поштою подібне до подання факсом, оскільки Ви заповнюєте, підписуєте та надсилаєте заповнену форму до IRS. Цей варіант, однак, займає набагато більше часу, як правило до 4-5 тижнів, для отримання ідентифікаційного номеру роботодавця.
Поштова адреса IRS також залежить від того, чи знаходиться Ваш офіс, агентство чи основне місце проживання за межами США, ознайомитись з цими адресами можна за наступним посиланням: https://www.irs.gov/filing/where-to-file-your-taxes-for-form-ss-4.

Для створення ТОВ та відкриття банківського рахунку, Вам необхідно мати фізичну адресу у вибраному Вами штаті.
Один із способів отримати поштову адресу в США – створити фізичний офіс у штаті, в якому Ви збираєтесь займатись бізнесом.
Але, у випадку, якщо Вам не потрібно відкривати фізичний офіс у США, Вам все одно знадобиться поштова адреса в тому штаті, де Ви реєструєте своє ТОВ.
Деякі служби в Сполучених Штатах, наприклад, Earth Class Mail (https://www.earthclassmail.com/), можуть надати справжню поштову адресу в США для відкриття банківського рахунку.
Вони також отримують пошту від імені Вашої компанії, щоб сканувати та відправляти кореспонденцію онлайн, або шляхом пересилання пошти за межі США.

Після того, як Ви успішно заснували бізнес у США, Вам потрібно відкрити рахунок у банку США. Це надає не аби які переваги власниками бізнесу в США нерезидентам країни, зокрема, можливість торгувати в доларах США та мати доступ до міжнародних переказів з будь-якої точки світу.
Отже, відкриття бізнес-рахунку в США надає кілька інших фінансових переваг, зокрема:
– підвищення довіри;
– розширений доступ до кредитування бізнесу;
– збільшення заощаджень;
– посилення бізнес-кредитування;
– вища ліквідність.
Необхідно також зазначити важливі моменти при відкритті банківського рахунку.
По-перше, відкрити бізнес-рахунок в банку можна лише після реєстрації Вашого ТОВ та отримання EIN.
По-друге, банківський рахунок Вашого ТОВ не обов’язково відкривати в тому штаті, де зареєстрована Ваша компанія, однак, відділення (філія) Вашого банку має знаходитись у штаті реєстрації Вашої компанії.
По-третє, різні банки можуть встановлювати різні вимоги до клієнтів-нерезидентів, тому перед вибором банку, ми радимо спочатку зв’язатись з уповноваженими особами банку та дізнатись, які документи потрібні для відкриття комерційного рахунку.

Федеральна податкова служба США (IRS) створює податковий кодекс і правила для ТОВ. ТОВ, яке належить іноземцю, оподатковується залежно від кількості членів ТОВ.
У LLC діє персональне або «наскрізне» оподаткування. Всі доходи оподатковуються на рівні кожного з учасників LLC пропорційно його частці. Якщо засновник — нерезидент, то він платить податки на дохід фізичної особи в своїй країні, якщо вважає це «доцільним» і обов’язковим для себе.
Власники ТОВ-одноосібники-нерезиденти повинні подати форми 1040-NR (https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040nr.pdf), форму 5472 (https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f5472.pdf) та форму 1120 (https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1120.pdf).
ТОВ з кількома членами- це ТОВ з більш ніж одним учасником. ТОВ з кількома членами повинні подавати форми 1040-NR, форму 5472 та форму 1065 (https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1065.pdf).
NB! Штраф за неподання форми 5472 становить 25 000 доларів США за декларацію та 25 000 доларів США, які нараховуються щомісяця, доки форму не буде успішно подано до IRS. Оскільки із заповненням цієї форми можуть виникнути складнощі, краще знайомитись з нею до подання декларації.
Учасники LLC мають право, в окремих випадках, претендувати на оподаткування виключно в своїй державі. В такому випадку, щорічно в Службу внутрішніх доходів США (IRS) повинні подаватися податкові форми Form 1040NR і Form 5472.

Компанії в США повинні зареєструватися в офісі державного секретаря за місцем розташування бізнесу. Після подання Ваших реєстраційних вимог уряд обробить документ і перевірить всю інформацію перед затвердженням. Цей процес може відрізнятись за часом залежно від стану.
У більшості штатів США може знадобитись від 4 до 6 тижнів, щоб державний секретар схвалив заявку на ТОВ, іноді довше. Оперативна обробка доступна в штатах, наприклад, у Нью-Йорку. Якщо Ваш бізнес план сильно залежить від термінів, радимо сплатити додаткову комісію (варіюється в різних штатах), оскільки ця послуга скорочує час обробки заявки на реєстрацію ТОВ до 2-3 робочих днів.